Steuererklärung Elterngeld: Pflicht, Fristen, Nachzahlung

Stand: 17. Oktober 2026. Die Beispielrechnung nutzt den Einkommensteuertarif 2025. Für 2026 verschieben sich die Beträge leicht, die Systematik bleibt gleich.

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Bei der Steuererklärung Elterngeld überrascht viele Eltern: Das Elterngeld selbst ist steuerfrei, trotzdem kommt oft ein Steuerbescheid mit Nachzahlung. Hier steht, warum das so ist, wie viel es ungefähr kostet und bis wann du abgeben musst.

Steuererklärung Elterngeld: Musst du abgeben?

Ja, in aller Regel. Das Elterngeld ist zwar steuerfrei (§ 3 EStG), gilt aber als Lohnersatzleistung. Beziehst du in einem Kalenderjahr mehr als 410 € solcher Leistungen, bist du zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Bei einem Mindest-Elterngeld von 300 € pro Monat ist diese Grenze nach spätestens zwei Monaten Bezug überschritten.

Das gilt auch, wenn du bisher nie eine Steuererklärung machen musstest, etwa als Angestellte oder Angestellter mit Steuerklasse 1 und ohne Nebeneinkünfte.

Was ist der Progressionsvorbehalt?

Das Finanzamt besteuert das Elterngeld nicht. Es rechnet es aber gedanklich zu deinem Einkommen hinzu, um den Steuersatz zu bestimmen. Dieser höhere Satz gilt dann für dein übriges, tatsächlich steuerpflichtiges Einkommen.

Ein Beispiel (Ehepaar, Zusammenveranlagung, Tarif 2025):

Die Mehrsteuer entspricht hier etwa 13 % des Elterngelds. Die Tabelle im nächsten Abschnitt zeigt, wie sich der Effekt bei anderen Einkommen verändert. Eine allgemeingültige Quote gibt es nicht.

Auch das Mutterschaftsgeld der Krankenkasse wird beim Progressionsvorbehalt berücksichtigt.

Wie verändert sich der Effekt bei anderen Einkommen?

Die folgende Tabelle zeigt für ein zusammenveranlagtes Paar die Mehrsteuer bei 10.000 € Elterngeld (Tarif 2025, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer):

In diesen Beispielen liegt die Mehrsteuer zwischen rund 13 und 15 % des Elterngelds. Bei Einzelveranlagung, Selbstständigen, Kirchensteuer oder weiteren Einkünften weicht der Wert ab.

Warum kommt die Nachzahlung oft überraschend?

Dein Arbeitgeber behält die Lohnsteuer nach der Lohnsteuertabelle ein und kennt dein Elterngeld nicht. Die Differenz taucht erst im Steuerbescheid auf. Das trifft besonders Eltern, die im Jahr der Geburt nur einen Teil des Jahres gearbeitet haben und deshalb mit einer Erstattung rechnen.

Plane deshalb eine Rücklage ein. Sinnvoll ist, den Betrag vorab mit dem Rechner deiner Steuersoftware oder mit ELSTER zu schätzen, sobald der Elterngeldbescheid vorliegt.

So gehst du Schritt für Schritt vor

1. Unterlagen sammeln: Elterngeldbescheid, Lohnsteuerbescheinigung, Bescheinigung über Mutterschaftsgeld.
2. Steuer-ID und Kind erfassen: Geburtsdatum und Steuer-ID des Kindes.
3. Elterngeld und Mutterschaftsgeld bei den Lohnersatzleistungen eintragen.
4. Anlage Kind ausfüllen, einschließlich Kinderbetreuungskosten.
5. Prüfen und absenden.
6. Bescheid kontrollieren. Eine Nachzahlung ist in der Regel einen Monat nach Bekanntgabe fällig. Gegen den Bescheid kannst du innerhalb eines Monats Einspruch einlegen.

Typische Fehler

• Elterngeld oder Mutterschaftsgeld vergessen. Das Finanzamt kennt die Zahlungen durch die Meldung und fragt nach.
• Von einer Erstattung ausgehen und keine Rücklage bilden.
• Die Frist unterschätzen, weil im Vorjahr keine Pflicht bestand.

Welche Fristen gelten?

Mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein gelten längere Fristen. Frag dort nach dem konkreten Datum für dein Steuerjahr.

Was brauchst du für die Erklärung?

• Elterngeldbescheid mit den ausgezahlten Beträgen
• Lohnsteuerbescheinigung(en) beider Elternteile
• Bescheinigung der Krankenkasse über das Mutterschaftsgeld
• Rechnungen und Zahlungsnachweise für Kinderbetreuungskosten
• Nachweise für Werbungskosten, Spenden und Versicherungsbeiträge

Die Elterngeldstelle meldet die Auszahlung an das Finanzamt. Trotzdem musst du den Betrag in der Erklärung selbst angeben. Weichen deine Angaben von der Meldung ab, fragt das Finanzamt nach.

ELSTER oder Steuersoftware?

ELSTER ist kostenlos und für einfache Fälle ausreichend. Eine kostenpflichtige Software lohnt sich vor allem dann, wenn du Hilfestellung bei der Eingabe willst. Achte bei der Auswahl auf folgende Punkte:

• Wird der Progressionsvorbehalt für Elterngeld und Mutterschaftsgeld automatisch berücksichtigt?
• Kannst du Belege fotografieren oder importieren?
• Gibt es eine Prognose der Nachzahlung vor der Abgabe?
• Wie hoch ist der Preis pro Steuerjahr, und wie viele Jahre kannst du rückwirkend bearbeiten?

Wie geht es nach der Steuererklärung weiter?

Eine Erstattung oder ein Steuervorteil, etwa durch die Kinderbetreuungskosten, lässt sich sinnvoll anlegen. Welche Möglichkeiten es für Geld gibt, das dem Kind zugutekommen soll, erklärt der Artikel Kinderkonto oder Kinderdepot.